Avec la montée en popularité du vélo comme moyen de transport écologique et économique, de nombreux travailleurs en Belgique se tournent vers cette option pour leurs déplacements professionnels. La législation fiscale belge a pris en compte cette tendance et offre des possibilités de déduction pour les frais liés à l'utilisation du vélo. Chez BKNH, nous vous aidons à comprendre comment optimiser ces déductions.
Quels frais de vélo sont déductibles ?
Indemnité kilométrique
La législation belge permet aux employeurs de verser une indemnité kilométrique exonérée d'impôts aux employés qui utilisent leur vélo pour se rendre au travail. Pour l'année d'imposition 2024, cette indemnité est fixée à 0,27 € par kilomètre parcouru. Cette indemnité est exonérée tant pour l'employeur que pour l'employé.
Frais d'achat et d'entretien
Les frais directement liés à l'achat et à l'entretien d'un vélo utilisé pour des déplacements professionnels peuvent également être déductibles :
Achat du vélo : Les frais d'achat d'un vélo (y compris les vélos électriques) peuvent être déduits, mais cette déduction doit être étalée sur plusieurs années, selon le plan d'amortissement applicable (généralement 3 à 5 ans).
Entretien et réparations : Les frais d'entretien et de réparation du vélo utilisé pour des déplacements professionnels sont déductibles à 100%.
Accessoires : Les accessoires nécessaires à l'utilisation du vélo (casque, antivol, éclairage, etc.) peuvent également être déduits.
Stationnement
Les frais de stationnement du vélo (comme les abonnements à des parkings sécurisés pour vélos) peuvent être inclus dans les frais déductibles, à condition qu'ils soient nécessaires pour l'activité professionnelle.
Conditions de déductibilité
Pour que les frais de vélo soient déductibles, ils doivent répondre à certaines conditions :
Lien avec l'activité professionnelle : Les frais doivent être directement liés à des déplacements professionnels. Cela inclut les trajets domicile-travail.
Justification : Conservez tous les justificatifs nécessaires, tels que les factures d'achat, les reçus de réparation et d'entretien, ainsi que les preuves de paiement pour les frais de stationnement.
Documentation : Il est conseillé de tenir un registre des kilomètres parcourus à vélo pour des déplacements professionnels afin de justifier les indemnités kilométriques.
Exceptions et limitations
Usage Mixte
Si le vélo est utilisé à la fois pour des déplacements professionnels et personnels, seule la partie professionnelle des frais peut être déduite. Il est donc important de bien documenter l'utilisation professionnelle du vélo.
Indemnités supérieures à 0,27 €/km
Si l'employeur verse une indemnité kilométrique supérieure à 0,27 € par kilomètre, la partie excédentaire sera considérée comme un avantage de toute nature et sera imposable.
Conclusion
La déduction des frais de vélo en Belgique est une opportunité intéressante pour les travailleurs et les entreprises souhaitant promouvoir un mode de transport écologique. En respectant les conditions de déductibilité et en conservant une documentation rigoureuse, vous pouvez optimiser vos avantages fiscaux. Chez BKNH, nous sommes à votre disposition pour vous accompagner dans cette démarche et vous aider à maximiser vos déductions fiscales tout en respectant la législation en vigueur. N'hésitez pas à nous consulter pour toute question ou pour un accompagnement personnalisé.
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